要了解2025年美國服裝進口的最新海關要求與流程，需結合美國海關（CBP）的通用規定、服裝類商品的特殊監管及最新關

稅政策，以下是關鍵內容的詳細梳理：

一、美國服裝進口核心海關要求

美國進口服裝的海關監管遵循《1930年關稅法》（經1979年《貿易協議法》修正）及CBP的具體規章，核心要求包括：

1. 報關時間限制

貨物到達美國港口（海運/空運）后，5個工作日內必須辦理報關手續（CBP Form 3461，即“入境貨物報關單”）。

逾期未報關的，貨物將被自動存入候領倉（General order Warehouse），所有費用（倉儲、裝卸）由進口商承擔；

1年內未完成報關，CBP有權將貨物公開拍賣（易腐、貶值或危險貨物可提前拍賣）。

2. 報關責任人

以下主體可辦理服裝進口報關：

提單（Bill of Lading）上載明的美國進口商（Consignee）；

經收貨人**背書（Endorsed）**的提單持有人；

貨物運交**指定人（To order）**時，持有發貨人背書提單的一方；

承運人出具的**貨主證明書（Carrier’s Certificate of Ownership）**的持有人（常見于第三方代理報關）。

3. 發票與單證要求

服裝進口需提交商業發票（Commercial Invoice）或海關特別發票（Customs Special Invoice, CSI），二者均需包含以下信息：

貨物描述（品名、HS編碼、數量、規格）；

交易價值（實際支付/準備支付的價格）；

包裝細節（箱數、重量、體積）；

買賣雙方信息（名稱、地址）；

運輸方式（海運/空運/快遞）。

特殊情況處理：

若無法在清關時提交原始發票，可先提交形式發票（Proforma Invoice），并繳納保證金（Bond）（通常為關稅預估額的100%

-150%），擔保6個月內提交原始發票；

分批交貨的服裝（如同一訂單分多批運輸），若間隔不超過7天，可合并為一張發票報關；超過7天的，需逐批開具發票。

4. 海關估價規則（Determination of Customs Value）

CBP對服裝的關稅征收基于**“交易價值（Transaction Value）”，即進口商為購買服裝并輸往美國而實際支付或準備支付的價

格**（包括：

包裝費（Packing Costs）；

進口商支付的傭金（Commission）、特許費（Royalty Fees）（如品牌授權費）；

發貨人因服裝后續銷售/使用而獲得的收益（Proceeds））。

若交易價值無法確定（如無償贈送、樣品），CBP將依次采用以下方法估價：

相同貨物交易價值（Transaction Value of Identical Goods）：參考同期同規格服裝的進口價格；

相似貨物交易價值（Transaction Value of Similar Goods）：參考同期類似材質/功能服裝的進口價格；

推論價值（Deductive Value）：以服裝在美國再銷售價格為基礎，減去傭金、運輸費、關稅及深加工增值部分。

5. 關稅稅率與計算

美國服裝進口關稅分為從價稅（Ad Valorem）、定額稅（Specific Duty）及混合稅（Compound Duty），其中從價稅最常見

（按貨物價值的百分比征收）。

2025年最新關稅政策：

自美進口服裝的最終關稅=基礎稅率（MFN稅率）+301關稅（若在清單內）+雙反關稅（若適用）+芬太尼反制關稅（若適用）

+對等反制關稅（10%）。

基礎稅率（MFN）：美國對中國服裝的最惠國待遇稅率通常為0%-10%（如棉制T恤衫HS 61091000，MFN稅率為10%）；

301關稅：針對中國“不公平貿易行為”的加征關稅，服裝類商品多屬于301清單B/C組，稅率為7.5%-30%（如女士棉制連衣裙

HS 62044200，301稅率為15%）；

對等反制關稅：2025年美國對中國商品加征的10%對等關稅（適用于所有未被301/232關稅覆蓋的商品）；

芬太尼反制關稅：針對中國“芬太尼前體”出口的報復性關稅，服裝類暫未納入，但需關注后續調整。

示例：

某中國產棉制男式上衣（HS 61033200）進口至美國，假設：

MFN稅率=6%（參考15 中國進口稅率，美國MFN稅率類似）；

301稅率=15%（屬于清單B組）；

對等反制關稅=10%；

則最終關稅=6%+15%+10%=31%（若未涉及雙反或芬太尼關稅）。

6. 配額與限制管理

部分服裝類商品受**進口配額（Import Quota）**限制，分為兩類：

關稅稅率配額（Tariff-Rate Quota, TRQ）：一定數量內的進口商品適用低稅率，超過數量后適用高稅率（如部分羊毛服裝）；

數量配額（Absolute Quota）：一定時期內（通常為1年）進口數量不得超過規定限額（如部分棉制服裝）。

注意：進口配額需提前向CBP申請（通過Automated Commercial Environment, ACE系統），未獲得配額的服裝將被拒絕入境。

二、美國服裝進口清關流程

美國服裝進口的清關流程可分為前期準備、報關申報、海關審核、放行提貨四大環節，具體步驟如下：

1. 前期準備

確認HS編碼：根據服裝的材質（棉、毛、化纖）、款式（上衣、連衣裙、褲子）、性別（男、女、兒童）確定正確的HS編碼

（如棉制男式T恤為61091000，毛制女式大衣為62021100）；

核查配額：若服裝屬于配額管理類，提前申請并獲得配額證明（Quota Certificate）；

準備單證：商業發票、提單、包裝清單（Packing List）、進口許可證（若需）、品牌授權書（若為知名品牌，如Nike、Adidas）。

2. 報關申報

電子申報：通過CBP的ACE系統提交報關數據（包括HS編碼、數量、價值、關稅分類等）；

提交單證：將商業發票、提單等紙質單證提交給CBP或其授權的報關行（如DHL、UPS的報關代理）；

繳納保證金：若無法提交原始發票，需繳納保證金（通常為關稅預估額的100%-150%）。

3. 海關審核

單證審核：CBP審核發票、提單的真實性及完整性（如貨物描述與HS編碼是否一致）；

估價審核：核實交易價值的合理性（如是否包含所有費用，是否存在低報價格）；

關稅計算：根據審核后的價值及稅率，計算應繳納的關稅（CBP Form 7501，即“關稅繳納單”）。

4. 放行提貨

繳納關稅：進口商通過ACE系統或銀行轉賬繳納關稅（支持信用卡、電子支付）；

海關查驗（Optional）：CBP可能隨機抽查貨物（通常為1%-5%的概率），檢查貨物與單證是否一致（如數量、材質、品牌）；

放行：查驗合格或未被抽查的貨物，CBP將在提單上加蓋**“Released”**章，進口商可憑此提取貨物（通過承運人或倉庫）；

后續事項：若提交了形式發票，需在6個月內提交原始發票，取回保證金；若貨物需運往美國內陸，需辦理內陸運輸報關

（Inland Clearance）。

三、關鍵注意事項

申報要素準確性：服裝的材質（纖維成分）、款式、性別、品牌是CBP審核的重點，申報錯誤可能導致關稅計算錯誤或貨物

扣留（如將“化纖”申報為“棉”，可能導致稅率從10%升至20%）；

標簽合規性：美國聯邦貿易委員會（FTC）要求服裝必須標注纖維成分（如“100% Cotton”）、原產國（如“Made in China”）

及護理說明（如“Machine Wash Cold”），不符合要求的服裝可能被FTC召回；

品牌保護：進口知名品牌服裝需提供品牌授權書（若為代理進口），否則可能被認定為“侵權商品”（CBP有權扣押并銷毀）；

最新政策關注：美國對中國服裝的關稅政策（如301、對等反制關稅）可能隨時調整，需通過CBP官網（www.cbp.gov ）或

專業報關行及時獲取更新。

四、參考資料

美國海關官網（CBP）：Importing Goods into the U.S. ；

《1930年關稅法》第402節（海關估價規則）；

2025年美國對中國商品關稅清單（CBP發布的301關稅清單）。

總結：美國服裝進口的核心是合規申報與及時辦理手續，進口商需提前確認HS編碼、配額及關稅政策，并選擇專業的報關行

協助處理，以避免延誤或額外費用。

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